Введение
Фриланс — популярная форма заработка в Казахстане, особенно в IT, дизайне, копирайтинге и консалтинге. Однако не все знают, как легализовать такой доход и платить налоги правильно. Рассмотрим, какие налоговые режимы доступны для фрилансеров, как зарегистрироваться и избежать штрафов.
Кто считается фрилансером
Фрилансер — физическое лицо, выполняющее работу или оказывающее услуги без трудового договора. Он может работать:
- с клиентами напрямую;
- через биржи (Upwork, Freelancer, Kwork);
- по агентским договорам с компаниями.
Почему важно легализоваться
✅ Избежание штрафов и блокировки банковских счетов;
✅ Возможность официальных платежей и участия в тендерах;
✅ Доступ к пенсионным отчислениям и ОСМС;
✅ Повышение доверия клиентов.
Варианты регистрации
- ИП (Индивидуальный предприниматель)
- Подходит для стабильного дохода и больших заказов;
- Доступны режимы: упрощёнка, патент, общеустановленный;
- Регистрация — через eGov или e-Salyk Business;
- Необходим расчётный счёт, ККМ (если есть приём наличных).
- Самозанятый (специальный налоговый режим)
- Доход до 3 528 МРП в год (примерно 12 млн тг в 2025);
- Не более 25 наёмных работников;
- Уплата единого совокупного платежа (ЕСП);
- Нет обязательств по отчётности.
- ГПХ-договор (гражданско-правовой характер)
- Заключается с клиентом/компанией;
- Заказчик сам платит ИПН, соцналоги, ОПВ;
- Подходит при нерегулярной занятости.
Какие налоги платит фрилансер
| Режим | Налог на доход | Пенсионные | Соц. отчисления | ОСМС |
|---|---|---|---|---|
| ИП | 1%–10% | 10% | 3,5% | 1,5% |
| ЕСП | Включено | Включено | Включено | Включено |
| ГПХ | 10% | 10% | 3,5% | 1,5% |
Уплата возможна через e-Salyk Azamat или мобильное приложение Kaspi/Sber при подключении услуг от КГД.
Как выбрать режим
- Доход нерегулярный и нет клиентов в Казахстане → самозанятый или ЕСП;
- Постоянные заказы, работа на юрлиц → ИП на упрощёнке;
- Работа с одним заказчиком → договор ГПХ.
Ответственность за неуплату
- Штрафы и пени от 10% до 50% от суммы налога;
- Блокировка счетов;
- Исключение из системы ОСМС и потери пенсионного стажа;
- Отказ в выдаче виз/кредитов из-за «серых доходов».
Заключение
Фрилансеры в Казахстане могут легализовать доход несколькими способами. Выбор зависит от объёма работы, категории заказчиков и целей (например, доступ к кредитам или госпрограммам). Легализация не только защищает от санкций, но и повышает доверие к исполнителю.
Вопросы и ответы
- Можно ли не регистрироваться, если зарабатываю на фрилансе меньше МЗП?
Ответ: Формально — нет, но в реальности часто используют режим ЕСП. - Может ли самозанятый работать с юрлицами?
Ответ: Да, если не превышает лимит дохода. - Нужно ли открывать ИП для Upwork?
Ответ: Желательно, особенно при больших оборотах. - Как платить налоги, если доход в криптовалюте?
Ответ: Нужно переводить в тенге и декларировать в общей сумме. - Какая ответственность за неуплату налогов фрилансером?
Ответ: Штрафы, блокировка счетов, административное дело. - Может ли фрилансер участвовать в тендерах?
Ответ: Да, как ИП или ТОО. - Сколько стоит открыть ИП?
Ответ: Бесплатно через eGov. - Можно ли фрилансеру брать сотрудников?
Ответ: Только как ИП, самозанятые не могут. - Какую отчётность сдаёт ИП?
Ответ: Декларация 910.00 или 240.00 раз в полугодие/год. - Что лучше — ИП или самозанятость?
Ответ: Зависит от дохода: до 12 млн — самозанятость, выше — ИП.
