Описание: Основные нововведения в Налоговом кодексе Казахстана в 2025 году. Какие налоги изменились, кого это коснётся и что нужно учесть предпринимателям и физическим лицам.

Каждый год в Налоговый кодекс Республики Казахстан вносятся изменения, и 2025-й не стал исключением. Обновления коснулись ряда налогов, процедур и обязанностей налогоплательщиков. В этом обзоре разберём ключевые изменения, на которые нужно обратить внимание бизнесу и гражданам.

Содержание

Основные цели реформы
Корпоративный подоходный налог (КПН)
Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
Специальные налоговые режимы (СНР)
Розничный налог
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Цифровизация налогового администрирования
Ответственность и контроль
Кому это важно
Заключение
Вопросы и ответы
⚠️ Предупреждение
Полезная информация и профессиональная помощь
Наши контакты:
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе новостей:

Table of Contents

Toggle

Основные цели реформы
Корпоративный подоходный налог (КПН)
Индивидуальный подоходный налог (ИПН)
Специальные налоговые режимы (СНР)
Розничный налог
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Цифровизация налогового администрирования
Ответственность и контроль
Кому это важно
Заключение
Вопросы и ответы
- ⚠️ Предупреждение
Полезная информация и профессиональная помощь
- Наши контакты:
- Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе новостей:

Основные цели реформы

Повышение прозрачности налоговой системы;
Поддержка малого и среднего бизнеса;
Борьба с теневой экономикой;
Стимулирование цифровизации расчётов и отчётности.

Корпоративный подоходный налог (КПН)

Уточнены правила по амортизационным отчислениям и вычетам;
Введены налоговые стимулы для инновационных компаний и стартапов;
Уточнены положения о тонкой капитализации и связанности компаний.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН)

Повышен необлагаемый минимум: теперь ИПН не взимается с доходов до 120 000 тенге в месяц;
Введены послабления для самозанятых граждан при условии регистрации через eGov;
Расширены налоговые вычеты для расходов на обучение и лечение.

Специальные налоговые режимы (СНР)

Увеличены лимиты оборота для применения СНР:
- для ИП — до 250 млн тенге;
- для ТОО — до 300 млн тенге;
Упрощена отчётность: теперь декларации можно подавать раз в полугодие;
Допущено использование онлайн-ККМ с интеграцией с e-Salyq Business.

Розничный налог

Расширен перечень видов деятельности, которые могут применять режим розничного налога;
Ставка осталась на уровне 4% от дохода;
Уточнены требования по кассовой дисциплине и учёту.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Порог для обязательной регистрации по НДС снижен с 30 до 20 млн тенге годового оборота;
Обязательна электронная счёт-фактура (ЭСФ) по всем сделкам выше 500 000 тенге;
Введена цифровая маркировка товаров, влияющая на налоговые вычеты.

Цифровизация налогового администрирования

Расширены функции мобильного приложения e-Salyq Azamat;
Внедрены предзаполненные декларации для ИП;
Автоматическое напоминание о сроках уплаты и подачи отчётности.

Ответственность и контроль

Ужесточены штрафы за:
- уклонение от регистрации;
- неиспользование онлайн-ККМ;
- несвоевременную уплату налогов;
Повышено внимание к оффшорным схемам и трансфертному ценообразованию.

Кому это важно

ИП и ТОО, применяющим специальные налоговые режимы;
IT-компаниям и стартапам, получившим налоговые льготы;
Торговым предприятиям, перешедшим на розничный налог;
Гражданам, получающим вычеты по ИПН и самозанятым.

Заключение

Изменения в Налоговом кодексе РК на 2025 год направлены на упрощение процессов для добросовестных налогоплательщиков и усиление контроля за нарушителями. Бизнесу важно своевременно адаптироваться к новым правилам, а физическим лицам — использовать расширенные налоговые вычеты и цифровые сервисы.

Вопросы и ответы

С какого оборота обязателен НДС в 2025 году?
Ответ: С 20 млн тенге в год.
Какие льготы появились для стартапов?
Ответ: Вычеты по КПН, освобождение от некоторых видов налогов.
Что изменилось для самозанятых?
Ответ: Упрощённая регистрация и сниженная ставка ИПН.
Можно ли подать отчётность через мобильное приложение?
Ответ: Да, через e-Salyq Azamat.
Какой лимит для ИП по СНР?
Ответ: До 250 млн тенге в год.
Какие расходы дают вычет по ИПН?
Ответ: Обучение, лечение, страхование.
Когда нужно применять ЭСФ?
Ответ: При сделках выше 500 000 тенге.
Как работает цифровая маркировка?
Ответ: Без неё нельзя получить вычет по НДС.
Что грозит за отсутствие онлайн-ККМ?
Ответ: Штраф и приостановление деятельности.
Где узнать актуальные формы отчётности?
Ответ: На сайте kgd.gov.kz или в приложении e-Salyq Business.

⚠️ Предупреждение

Все представленные сведения собраны из открытых источников и носят исключительно информационный характер. Мы не гарантируем их полноту, точность и актуальность. Перед принятием решений рекомендуем самостоятельно проверять информацию или обращаться к профильным специалистам.