Введение
Подоходный налог (ИПН) в Казахстане — один из основных налогов для физических лиц. В 2025 году вступили в силу некоторые изменения, касающиеся вычетов и порядка налогообложения иностранных доходов. Понимание актуальных ставок, прав на вычеты и обязанностей по декларированию поможет избежать штрафов и переплат.
Ставки индивидуального подоходного налога (ИПН)
Для резидентов РК:
10% — стандартная ставка для большинства видов доходов
0% — доходы в пределах необлагаемого минимума (НМ)
Для нерезидентов:
20% — если нет соглашения об избежании двойного налогообложения
10% или меньше — если действует международное соглашение
Социальные и стандартные вычеты
В соответствии со ст. 346 НК РК, физлица могут применять вычеты:
Стандартный вычет — в размере 1 МЗП в месяц
На обучение — подтвержденные расходы на образование (своё или детей)
На лечение — в пределах установленных лимитов
На обязательные пенсионные взносы и соц. отчисления — вычитаются автоматически
Доходы из-за рубежа
Физические лица — резиденты РК обязаны задекларировать:
Доходы от зарубежной аренды, инвестиций, фриланса
Доходы от продажи имущества за пределами РК
Важно: при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения можно зачесть уплаченные за рубежом суммы.
Подача декларации
Кто обязан подавать:
Индивидуальные предприниматели
Лица с зарубежными доходами
Физлица, получившие доход от продажи имущества
Сроки:
До 15 марта года, следующего за отчётным
Подать можно через e-Salyq Azamat, eGov или в ЦОНе
Ответственность за неподачу
Штраф — от 15 до 50 МРП
Пени — за каждый день просрочки при недоимке
Как вернуть переплаченный налог
Подать декларацию с указанием вычетов
Приложить подтверждающие документы (чеки, договоры)
Получить возврат в течение 30 рабочих дней (в среднем)
Советы по оптимизации налогообложения
Сохраняйте чеки на оплату лечения и обучения
Уточняйте, действует ли СИДН с вашей страной дохода
Консультируйтесь с бухгалтером при сложных схемах дохода
Заключение
Понимание ставок ИПН, прав на вычеты и порядка декларирования помогает не только избежать штрафов, но и вернуть переплаченные суммы. В условиях глобализации и роста онлайн-доходов, важно следить за актуальными изменениями в налоговом законодательстве РК.
Вопросы и ответы
Какая ставка ИПН действует в 2025 году? — 10% для резидентов, 20% для нерезидентов.
Какие вычеты доступны? — Стандартные, на лечение, обучение, пенсионные отчисления.
Нужно ли подавать декларацию, если работаю по найму? — Нет, за вас это делает работодатель.
Обязан ли я декларировать доход с YouTube или Upwork? — Да, если вы — резидент РК.
Могу ли я не платить налог, если уже уплатил его за рубежом? — Да, при наличии СИДН.
Как подать декларацию онлайн? — Через eGov или e-Salyq Azamat.
Что будет, если не подать декларацию? — Штраф и пени.
Можно ли вернуть налог за обучение ребёнка? — Да, при наличии подтверждающих документов.
Облагается ли налогом аренда квартиры в России? — Да, с последующим зачётом.
Кто считается резидентом РК? — Лица, находящиеся в РК более 183 дней в году.
Все представленные сведения собраны из открытых источников и носят исключительно информационный характер. Мы не гарантируем их полноту, точность и актуальность. Перед принятием решений рекомендуем самостоятельно проверять информацию или обращаться к профильным специалистам.
У нас вы получите только квалифицированную поддержку от опытных юристов по ДОСТУПНЫМ ЦЕНАМ!
Для Вашего удобства мы добавили возможность оплаты наших услуг с помощью Kaspi QR с рассрочкой Kaspi Red!
Отсканируйте QR Код с помощью приложения Kaspi и произведите оплату. Укажите в сообщении продавцу Ваш контактный телефон для связи!
