Налоги за рубежом для граждан РК

С выездом за границу казахстанские граждане не всегда теряют свои налоговые обязательства. Важно разобраться, в каких случаях сохраняется обязанность платить налоги в РК, как определить налоговое резидентство, и какие существуют механизмы защиты от двойного налогообложения.

Кто считается налоговым резидентом РК

Согласно статье 222 Налогового кодекса РК, налоговым резидентом признаётся лицо:

• находящееся на территории Казахстана не менее 183 календарных дней в течение любого последовательного 12-месячного периода,

• либо имеющее центр жизненных интересов (семья, бизнес, имущество, банковские счета в РК).

Если гражданин перестаёт быть резидентом — он должен подать заявление и пройти процедуру подтверждения статуса нерезидента.

Доходы, подлежащие налогообложению

Налогоплательщики-резиденты обязаны декларировать:

• доходы из любых источников (в РК и за рубежом);

• иностранные активы и счета (в отдельных случаях);

• движимое/недвижимое имущество, приобретённое за пределами РК.

Нерезиденты — только доходы, полученные в РК.

Как избежать двойного налогообложения

Казахстан заключил соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с более чем 50 странами, включая:

• Россию

• Германию

• Турцию

• Францию

• Канаду

• Великобританию

• ОАЭ и др.

По СИДН:

• налог уплачивается в одной стране

• уплаченный налог засчитывается в другой стране

Подача налоговой декларации

Даже проживая за рубежом, налоговый резидент РК обязан:

• подать декларацию формы 240.00 (по доходам)

• указать зарубежные доходы и налоги

• при необходимости — приложить документы, подтверждающие уплату налога в другой стране

Юридические риски

• Неуведомление о статусе нерезидента — может привести к штрафам

• Сокрытие доходов — налоговая проверка и пени

• Неправильно поданные формы — основания для административной ответственности

Консультации и сопровождение

Юрист по налоговому праву поможет:

• Определить статус резидента

• Проверить риски налогообложения в двух странах

• Подготовить корректную декларацию

• Оспорить действия налоговых органов РК при конфликтных ситуациях

Заключение

Переезд за границу не освобождает от налоговых обязательств, если вы остаетесь налоговым резидентом Казахстана. Разобраться в своём статусе, правильно подать декларацию и использовать соглашения СИДН поможет юрист — это ключ к правовой и финансовой безопасности за рубежом.

---

10 Часто задаваемых вопросов:

1. Я живу за границей больше года. Я всё ещё налоговый резидент?
   – Если вы не оформили статус нерезидента и у вас остались связи в РК — скорее всего, да.

2. Нужно ли подавать декларацию, если нет дохода в РК?
   – Да, если вы — налоговый резидент.

3. Что такое СИДН?
   – Соглашение об избежании двойного налогообложения — международный договор между странами.

4. Где получить справку о налоговом резидентстве?
   – В налоговых органах РК.

5. Могу ли я платить налоги только в другой стране?
   – Только если вы стали её налоговым резидентом и есть СИДН.

6. Как подать декларацию онлайн из-за границы?
   – Через кабинет налогоплательщика на eSalyk.kz

7. Нужно ли отчитываться о зарубежной недвижимости?
   – Да, если вы — налоговый резидент РК.

8. Как доказать, что я — нерезидент?
   – Подать заявление в налоговый орган, предоставить документы (визы, договор аренды, справка о регистрации).

9. Что делать при двойной налоговой нагрузке?
   – Обратиться к юристу и воспользоваться механизмами СИДН.

10. Можно ли получить налоговую консультацию дистанционно?
    – Да, большинство юристов оказывают такую услугу онлайн.

---

Фото не требуется.